标签：公司财务制度,财务制度范本,企业财务制度, 本站提供费用报销管理免费下载,http://www.2xuewang.com
1范围
适用于公司内部涉及各种零星费用(差旅费、招待费、部门经常性零星费用、培训费等)报销业务的管理
2控制目标
2.1确保所有费用报销均在费用预算内严格控制费用支出
2.2确保所有费用的列支均做到合理、合法、合规并且得到及时准确的记录
3主要控制点
3.1部门经理按权限审批费用的发生是否属计划内是否合理、是否超费用标准或部门预算确定是否同意报销
3.2费用会计审核费用内容及原始票据的真实性、合规性报销单填写是否齐全计算是否正确是否已经过规定程序审核批准各程序的审批是否在规定的审批权限内对不合规的票据予以没收
3.3费用会计审核费用是否在资金计划内是否在部门预算内不在资金计划和预算内的费用予以退回要求补充资金计划和（或）超预算计划
3.4费用会计审核发生的费用项目是否符合差旅费报销政策对不符合差旅费报销政策的予以退回
3.5会计主管审核凭证科目使用是否正确原始票据与报销单金额是否一致数据计算是否正确
4特定政策
4.1费用报销须经直接上级审批部门经理费用审批__元以内的费用主管副总费用审批权限__元以内的费用总经理审批超出主管副总审批权限或超费用报销标准的费用
4.2费用会计在__（规定时限内）进行审单并将审核批准的报销申请单交出纳付款
4.3出差人员返回后__天内出国人员返回后__天内应及时到财务部报销超出一天扣款__元
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