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票据管理制度
第一章总则
第一条为加强公司票据的管理规范票据的传递和保管控制票据的有效使用制定本制度
第二条本制度所称票据系指与公司日常经营相关的各种有价证券和凭证包括发票、支票、汇票等
第三条公司处理有关票据事务时应遵循本制度的规定
第二章支票的管理
第四条公司支票由出纳保管
第五条支票上出票人的签章出票人为单位的为与单位在银行预留签章一致的财务专用章或者公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章；出票人为个人的为与该个人在银行预留签章一致的签名或者盖章
第六条借用支票必须填写“支票领用单”并经主管该业务的财务人员签字后才可到出纳处领取支票经财务部经理批准签字加盖印章、填写日期、用途、登记号码领用人在支票领用簿签字备查
第七条借用支票单必须由财务人员填写并由负责人签字向银行提取现金时使用现金支票转账支付时使用转账支票
第八条支票付款后经手人将签字后的发票、现金支出凭证由会计核对并依据金额大小交财务经理或总经理批准完成后交出纳人员
第九条出纳根据支票存根统一编制凭证号将原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销
第一〇条对于报销时短缺的金额财务人员及时催办月底从领用工资内扣还当月工资不足抵扣的逐月延扣待领用人完善报账手续后再作补发工资处理
第一一条不得签发空头支票或者签发与预留的签章不符的支票
第三章发票管理
第一二条公司财务部应指定专人向当地税务机关领购发票申请领购发票时应当提供经办人身份证明、税务登记证以及财务印章或者发票专用章的印模经主管税务机关审核后领取发票领购簿然后凭发票领购簿上核准的种类、数量以及购买发票方式向主管税务机关领购发票
第一三条公司应当按规定的时限、顺序、栏次全部联次一次性如实开具发票并加盖公司财务印章或发票专用章公司不得转借、转让、代开发票；不得倒买倒卖发票
第一四条公司应当建立发票使用登记制度并定期向主管税务机关报告发票使用情况；应当按照税务机关的规定存放和保管发票不得损毁已开具的发票存根联和发票登记簿应当保存5年
第一五条财务部门应当定期对其购买和其他部门领用的发票进行检查对其他部门领用的发票应当严格控制用完后及时收回并办理领用注销手续
第一六条公司销售商品、提供服务以及从事其他经营活动对外发生经营业务收取款项时应向收款方索取发票取得发票时不得要求变更品名和金额
第一七条对不符合规定的发票不得作为公司财务报销凭证公司不得转借、转让、代开发票；未经税务机关批准不得拆本使用发票；不得自行扩大专业发票使用范围
第一八条公司在办理变更或者注销税务登记的同时办理发票和发票领购簿的变更、缴销手续
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