标签：公司财务制度,财务制度范本,企业财务制度, 本站提供费用报销管理规定免费下载,http://www.2xuewang.com
第一部分、基本规定
一、责任归属：
1、最终审批权为本公司总经理；
2、总经理对报销的单据的合法性、合理性负责；
3、部门经理对本部门人员报销的费用的合法、合理性负责；
4、财务部依照有关会计法规会计准则及本公司有关规定对报销单据中数据的合法性、准确性负责；
5、报销过程必须由报销人本人传递；
6、报销过程中在取得发票后原则上五天内签批完成一周内报销完毕
二、支出及报销手续
1、所有费用报销、支出申请和借款必须首先按照公司规定填写相应单据、粘贴发票、填写发生事由；所报费用必须与公司业务直接相关严格制止利用职务之便和私费公报
2、费用报销单、贷款单、支出申请等在提交财务部前需要经过部门经理审核会计审单财务部负责人核准经总经理审核签字后方可报销
3、总经理的费用报销在5000元以上需由执行董事审批
4、报销时间定为每周三需要报销的员工将准备好的报销单据送交财务部财务部审核后通告报销人
第二部分、费用报销标准
一、现金报销需填制报销凭证按凭证内容要求在“摘要”处填写报销内容及金额由部门经理、审核人员、副总经理、总经理审批签字后交财务核报转帐支票的使用根据需要使用转帐支票的需先填制支票领用申请单由部门及总经理签批到财务领用票据到后按正常程序申报
二、申购物品严格按照计划申购事先填制物品申购单经部门经理、综合管理部签字递交总经理签批并在报销时随发发票一起递交财务部报销否则财务部不给报销日常办公耗材物品价格在500元以下（不含500元）由综合管理部经理签批申购单即可未经申购审批擅自购买者不得报销超支购买部分扣减下月度报销额度财务人员审核时应对照存档的申购单购买物品原则上由综合管理部办理凭发票经各主管部门签字后到财务室报销
三、客户招待费
1、除销售部门外其他部门一般不报销招待费如果其他部门发生的招待费是因销售部门发生的则需要有关销售人员确认后作为该销售人员的费用报销如有其他情况则需要该部门分管总经理和财务经理共同确认后方可报销
2、在差旅期间发生的招待费报销时需要特别注明事项、日期和时间以上费用在报销时必须填写清楚招待事项、日期、客户名称
3、午餐招待客户原则上是工作餐标准是15元/人次凭当餐就餐小票经部门经理签字后方可报销确需外出报招待的需口头征得总经理批准方可报销
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