标签：财务预算表格,财务报表表格,财务表格下载, 本站提供控制环境调查问卷免费下载,http://www.2xuewang.com
A.决策和管理层方面
1.董事会、经理办公会或类似权力机构（以下简称董事会）是否独立能否有效地对经营、管理实施控制？
2.董事会是通过哪些措施实施控制的？
3.重大投资、收购合并、财产抵押、担保、购置重要资产签订重要合同协议是否经董事会批准？（摘录或复印董事会有关决议）
4、公司会计政策的制定及变更是否经董事会批准？
5.重大购销业务大额资金借贷和现金支付、资产调整、长期工程合同签订是否经总经理核准？
6.高层管理人员是否重视和了解内控？是否及时采纳外部、内部审计人员所提出的建议？
7.管理当局是否参与计划和预算的编制和审核？
8.管理当局是否对财务报表进行独立的检查和分析？
9.管理当局是否对有关经济业务的内部报告进行独立的检查和分析？
10.管理当局是否对“非常或例外事项”及时作出反应？
11.管理当局是否对财务和经营业务中失控情况及时采取应急措施以使之恢复正常？
12.会计系统和控制环境发生变化时是否经总经理核准？（如有请企业提供书面核准程序）
B.组织机构方面
1..公司本部、分部和子公司在重大生产经营方面的决策权限是否划分清楚？
2.生产、经营和管理部门是否健全？（获取企业组织机构图复印件）
3.上述部门所拥有的权力和应承担的责任是否有明确规定？组织内各级人员是否均已正确理解权、责划分情况？（请企业提供企业经济责任制复印件）
4.采购和销售业务的执行记录和资产保管职能是否分开？（获取管理人员分工图）
......
，大小：148 KB