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一、库存现金的管理
①现金出纳必须做到日清月结随时清点库存现金库存现金不得超过10000元超过部分现金当天下午存入银行禁止坐支不得挪用现金和以白条抵库财务部领导及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查以保证帐实相符
②出纳人员到银行提取现金必须同时有两个人前往办理
③凡能用支票支付的款项不得支付现金（如特殊情况需用现金由双方公司董事长或总经理批准并经财务部同意后方可支付现金）④现金的支出必须经过审批合格后出纳方可付款具体的审批程序见第五节
⑤现金支付范围：发给职工工资、各种津贴及奖金；出差人员差旅费；零星购置办公设备（20xx元以下）；其他1000元以下的零星开支
⑥差旅费的借款必须由出差人员填写借款申请单写明出差时间、地点、申请金额（按相关差旅费标准金额计算）按借款审批程序审批经审批核准签字后方可借款出差人员回企业后必须在一周内报销清帐不报销者由财务人员从工资中扣回
⑦、其他借款由借款人填写申请单经项目负责人签字并由签字人负责此款的归还如不能按期归还或出现损失全部责任由签字人负责
⑧、一切现金往来必须收付有凭证严禁口说为凭严禁代外单位或私人转帐套现和大额度（１万元以上）支付往来现金严禁将公款存入私人帐户违者按贪污论处
除1000元以下零星开支外可采用现金支付外其余结算均应通过银行结算（二）现金日记帐必须用固定一本帐严禁使用两本帐或帐外有帐会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次保证钞帐相符盘点表应随同会计报表一起上报
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