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随着生产经营规模的扩大资金付款内容日趋复杂付款金额急剧增加这无形中加大公司资金管理和运作的难度同时由于资金付款涉及面广不仅面向公司内部各个用款部门而且还与众多的供应商和客户打交道各方面处理不好很容易引起误解甚至会影响公司形象从资产安全和服务好各相关部门及客户和供应商两方面考虑现根据公司实际情况本着方便、可行、效率的原则对付款流程及计划管理作如下规定：
1人员组织安排：
1.1财务总监从公司宏观角度负责公司资金运作和统筹调度负责计划的审批和计划外资金的协调和有关批准事项
1.2资金处负责资金的具体计划安排具体落实公司资金管理政策同时负责对各用款部门资金计划员的培训和业务指导
1.3会计处负责具体实施各种批准的资金计划办理具体付款事宜向资金处提供编制计划所需的帐户资金余额及供应商和客户欠款情况
1.4各资金用款部门应配备专职或兼职的资金计划员资金计划员名单应到资金处备案资金计划员接受资金处业务方面指导并及时向自己主管领导汇报部门资金落实情况同时负责客户协调沟通工作
2审批内容和审批权限
2.1资金计划的审批
资金计划原则分为年度计划、季度计划、月度计划和周计划年度计划、季度机化和月度计划是方向目标性计划但周计划必须是严密可执行的计划
各种计划必须由各分管副总、财务总监和总经理书面审批根据需要总经理、分管副总可以书面委托其他处长以上人员代理审批审批责任由授权人承担资金处和相关用款部门才能依据批准的计划严格落实
2.2付款审批单计划内资金项目在落实过程中对于各用款部门按计划提交的付款审批单总经理和各分管副总不在具体审批单上签字但部门业务经办人和部门处长级负责人必须在付款审批单上签字
财务总监和资金处长须在具体付款审批单上签字特殊情况财务总监审批签字后无资金处长签字或者有资金处长签字审批无财务总监及其书面委托人签字审批付款审批单可直接交出纳办理事后业务经办人必须补办有关手续
总之付款审批单必须由部门处长级别的负责人和业务经办人签字财务总监及其书面授权的人员和资金处长或其授权的主管人员书面签字出纳才能依据批准手续齐备的付款审批单办理付款

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