党校管理制度汇编（试行）

(5)确实在岗而忘打卡的由分管领导当天证明有效。

(6)寒、暑假奖金及特殊岗位考勤和奖惩办法另定。

(7)教职工考勤情况每半年公布一次，到年终累计公布，作为年终发放考勤考绩奖和增收节支奖及评选先进科室与个人的依据。

本办法自201x年3月1日起执行。本办法有关条文由校长室解释。

以上规定，若与县里规定不符，则按县有关规定执行。

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一、本校财务工作，受校委会领导和行政科的管理。同时接受财税、审计部门的检查监督。必须按规定报送有关报表。接受检查时，要据实向检查机关报告和提供有关资料。

二、财会人员的职权受法律保护，任何人不得对他们进行打击报复。财会人员必须忠于职守、坚持原则、秉公办事、不徇私情、认真执行财税法规，按要求规范账目、会计凭证。编制会计报表，健全会计档案。

三、会计和出纳，不得由一人担任。

四、银行账户的开设、管理

1、行政经费的账户开设，按县财政部门指定银行办理。其他经费的账户开设按照有关规定经校委会批准后方可开设；

2、本校所属账户，不得提供给外单位或个人使用；

3、未经校主管领导批准，所有账户资金不得调出另存他用。

五、票据、印鉴使用与管理

1、行政事业性收据，由会计统一购买、管理。票据购买、领用、存根回收，均须办理登记手续，存档备查。登记内容包括：购买人、购买数量、票据号码；领用人、领用数量、票据号码；回收存根数量、号码；

2、票据、印鉴不得由同一人保管，通常情况下，由会计保管备用票据、会计公章、出纳保管公章、领导人章、出纳员章以及专用票据；

3、签发支票由出纳填写、会计审核分别盖章；

4、行政事业性收据，不得外借，不得私用；

5、变更印鉴，必须经主管  校领导批准。

六、现金的提取、取放

1、周转备用金数额不得超过5000元；

2、向银行提取现金，数额在5000元以上，一般应派校车办理，无车则要派员护卫；

3、现金、支票存款：

现金、支票必须集中定位存放，一律进入保险柜。上班提取，下班送存。保险柜钥匙和现金贮存室钥匙，不得在办公室抽屉存放。

4、收入现金，必须于当日16:00时前送存银行。16:00时以后收入部分，如果数额逾1万元，须派员护卫送到指定存放点；

5、出纳员必须公私分明，严禁公款、私款混放使用。

七、现金、支票的借用

1、凡借用现金、支票均应立借据；

2、因公借款（含现金、支票）应由主管财务、校领导批准。各种借转应收款要及时结清，否则财务人员有权从本人工资中扣回；

3、借用现金用于采购物资或缴纳各类费用，经在物品验收或费用缴纳后七天内报账、结清。前账不结，后账不借；

4、一般情况下，不得借出空白支票。特殊情况需要借出空白支票时，财会室经办人应在支票上注明作用日期，付款内容或购物名称，并加盖限额章；

5、借用的支票必须妥善保管，严防丢失，不得将支票转让、出借、抵押他人。如因丢失或转让而造成的经济损失，以及挂失所需费用，由借用人承担；

6、支票借用后，七天内，借用人须持存根和发票到财会室报账。

八、现金的支付与报销

1、现金的支付与报销必须按审批数限由主管领导签名；

2、购物或维护费用，临时工工资支出，必须有经办人和审核人验收、证明人签名，方可交领导审批；

3、差旅费的报销：

①标准：按县财政局有关文件执行；

②预借差旅费。因公出差、学习、考察可根据实际情况，由出差人填写借据，并按数限审批。归来后十天内报账、结算清还；

③审核、报销差旅费。出差人按规定贴好票据，填好报销单；一般工作人员由科长（主任）审核签字，科长（主任）由分管校长审核(本免费公文来自www.2xuewang.com，转载请注明)签字，再交由会计审核后，报主管校长审批；

④差旅费中不能报销包车费，一般情况下不报，出租小汽车车费。如因特殊情况需乘坐出租小汽车的，回校后要向会计和校主管领导说明理由，方可报销；

⑤出差期间参观游览各种娱乐场所的费用一律不准报销。

4、教师课时补贴（考务奖）发放，必须由经办人选册，并附上授课（考试安排）表，送函授站站长审核签字后，再报主管校长审批；

5、基建项目支出或一次性支出（购物）在5000元以上的须经校委会议研究同意后，主管校长方可批报。否则财会人员有权拒绝报销。

九、账目检查

1、账目要日清月结，月结时，要核对会计、出纳账，要核对银行存款，盘点库存现金，做到账账相符，账款相符；

2、由会计合同出纳员盘点库存，核对银行存款，每季度一次；

3、分管的科室领导，要按财务管理规定，进行定时和不定时的抽查。定期检查每年不少于一次，抽查每半年不少于一次。

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