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委派子公司高管人员绩效薪酬制度
制度名称委派子公司高管人员绩效薪酬制度受控状态
文件编号
执行部门监督部门考证部门
第1章总则
第1条为充分调动委派、选任至子公司的高级管理人员（简称为“高管人员”）的积极性和创造性加强母公司对子公司的控制管理维护整个集团公司的利益根据相关法律法规及公司章程特制定本制度
第2条本制度中的高级管理人员（简称为“高管人员”）主要指由母公司委派至子公司的委派董事、总会计师及由母公司提名选任的子公司总裁
第3条子公司高管人员绩效考核与薪酬以企业经济效益为出发点根据子公司年度经营计划和高管人员分管工作的工作目标进行综合考核依据考核结果确定子公司高管人员的年度薪酬分配
第4条本制度适用于母公司控制下所有全资和控股子公司的高管人员
第2章委派子公司高管人员绩效薪酬管理机构
第5条母公司董事会绩效薪酬委员会是对子公司高管人员进行绩效考核以及确定薪酬分配的管理机构绩效薪酬的具体测算和兑现由母公司人力资源部和财务部负责子公司董事会绩效薪酬委员会对子公司总裁有初步考核评估的权力
第6条子公司董事会绩效薪酬委员会的主要职责如下
1．根据子公司高管人员管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业岗位的薪酬水平制定子公司高级管理人员的薪酬政策与方案并提交董事会审议薪酬政策与方案主要包括但不限于绩效评价标准、程序及主要评价体系奖励和惩罚的主要方案和制度等
2．研究子公司高管人员的绩效考核标准和方案向母公司董事会提供决策意见和建议
3．审查子公司高管人员的职责履行情况并组织对其进行年度绩效考评考评结果提请母公司董事会审议
4．负责对子公司高管人员薪酬制度执行情况进行监督
5．母公司董事会授权或委托的其他相关事宜
第3章委派子公司高管人员薪酬的构成与确定
第7条子公司高管人员薪酬由基本薪酬、保险和福利、绩效薪酬三部分组成计算公式如下
年度薪酬＝基本薪酬+保险和福利＋绩效薪酬
第8条基本薪酬：由母公司董事会绩效薪酬委员会根子公司高管人员所任职位的价值、责任、能力、市场薪资行情等因素提出方案报母公司董事会审议通过后执行
第9条保险和福利：根据国家和公司有关规定执行包括养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金、住房补贴等
第10条绩效薪酬：根据子公司经营目标实现情况及高管人员工作目标完成情况由薪酬考核委员会进行综合考核
第4章委派子公司高管人员绩效考核内容与实施程序
第11条根据委派董事在派驻子公司中的职责对其绩效考核的内容设计如下
1．维护母公司合法权益和派驻子公司利益方面的情况
2．参加派驻子公司董事会、监事会发表的重要意见以及为该公司重大问题决策提供依据情况
3．工作请示与报告要求执行情况
4．在履职过程中遵纪守法、廉洁自律情况等
第12条根据子公司总裁在子公司经营管理中所担当的职责其考核内容设计如下
1．子公司投资回报完成情况
2．子公司当期经营生产指标完成情况
3．执行母公司决议、年度述职要求的情况
4．执行重大事项及时报告和处理情况
5．子公司发展战略规划实施情况等
第13条根据委派总会计师在子公司中的主要职责其考核内容设计如下
1．子公司会计核算规范性、会计信息质量以及子公司财务预算、决算和财务动态编制工作质量情况
2．子公司经营成果及财务状况资金管理和成本费用控制情况
3．子公司财会内部控制制度的完整性和有效性子公司财务风险控制情况
4．在子公司重大经营决策中的监督制衡情况有无重大经营决策失误
5．财务信息化建设情况等
第14条在母公司董事会确定子公司年度经营目标之后高管人员根据子公司的总体经营目标制订工作计划和目标并签署目标责任书
第15条子公司高管人员的目标责任书由子公司董事会绩效薪酬委员会根据子公司的总体经营目标及各高管人员所分管的工作提出并由绩效薪酬委员会根据子公司各高管人员的岗位职责结合子公司经营目标审核确认目标责任书应对高管人员的工作计划与目标中各项内容的权重、分值予以确认
第16条子公司高管人员签订的目标责任书将作为其薪酬考核的依据在经营年度中如经营环境等外界条件发生重大变化子公司董事会绩效薪酬委员会有权调整子公司高管人员的工作计划和目标
第17条母公司董事会绩效薪酬委员会对子公司高管人员的年度考评程序如下
1．子公司高管人员向母公司董事会绩效薪酬委员会作书面述职和自我评价
2．母公司董事会绩效薪酬委员会按绩效考核标准以及子公司各高管人员签署的年度目标责任书和程序
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